Зміст Стор. Вступ……………………………………………………………………………….3 Розділ І.Теоретичні основи формування резервів під ризики кредитного портфеля банку……………………………………………………………………5 1.1.Сутність кредитного ризику та способи його мінімізації в банку…..5 1.2.Формування резервів під кредитні ризики, як один із способів мінімізації кредитного ризику…………………………………………………..10 1.3.Нормативне регулювання та міжнародні стандарти щодо формування та використання резерву на відшкодування можливих збитків від кредитних операцій…………………………………………..15 Розділ ІІ. Аналіз формування резервів на покриття кредитних ризиків на прикладі ПАТ КБ «Приватбанк»………………………………………………18 2.1 Аналіз кредитного ризику …………………………………………...18 2.2 Аналіз якості кредитних операцій банку……………………………20 2.3 Аналіз формування та використання банком резерву на покриття можливих втрат за кредитними операціями та нарахованими відсотками за кредитними операціями…………………………………………………………24 Розділ ІІІ. Шляхи мінімізації кредитного ризику та його впливу на резерви банку ризиками……………………………………..……………………………28 Висновки…………………………………………………...…………………….33 Список використаної літератури………………………………………………..35 Додатки Вступ У діяльності сучасних комерційних банків України застосовуються наступні види резервів покриття банківських ризиків: внутрішній резервний фонд у складі власного капіталу на погашення можливої збитковості діяльності банку, зовнішній обов’язковий резерв на коррахунку в НБУ гарантування повернення залучених та запозичених коштів клієнтів банку, зовнішній резерв страхування вкладів фізичних осіб в Фонді гарантування вкладів, внутрішні спеціальні резерви компенсацій можливих втрат від активних операцій. Аналіз динаміки резервування кредитних ризиків в банківській системі України у 2009-2010 років за даними НБУ показав, що з рівня резервування кредитних ризиків в сумарному кредитному портфелі банківської системи України – 4,0% (2005 - 2007 рр.) його величина зросла на протязі 2009 -2010 рр. до рівня 15,4% станом на початок 2011 року. Актуальність курсової роботи полягає в тому, що створення внутрішніх резервів кредитних ризиків за рахунок доходів банку та прибутковість діяльності комерційного банку є взаємозалежними та протинаправленими процесами, які потребують дослідження та оптимізації в напрямку досягнення максимального прибутку при мінімально можливому ризику діяльності. Об’єкт дослідження: спеціальні резерви, що формуються  ПАТ КБ «Приватбанком» для покриття кредитних ризиків. Предмет дослідження: економічні відносини, що виникають в процесі формування та використання резервів на покриття кредитних ризиків в комерційних банках. Мета курсової роботи: з’ясувати проблеми, що виникають в процесі формування і використання резервів на покриття кредитних ризиків в комерційних банках, та запропонувати можливі шляхи їх вирішення. Для досягнення мети в курсовій роботі вирішені наступні завдання: У першому розділі: - визначена сутність, особливості прояву кредитного ризику, критерії та методи його оцінювання; - систематизовані характеристики сучасних способів мінімізації кредитного ризику в банку; - охарактеризоване формування резервів під кредитні ризики, як один із способів мінімізації кредитного ризику. У другому розділі: - проаналізована якість кредитних операцій дослідженого банку; - проаналізоване формування та використання резерву на покриття можливих втрат за кредитними операціями. У третьому розділі: запропоновані можливі шляхи вдосконалення процесу формування і використання резервів за кредитними ризиками. Методами курсового дослідження були – історичний аналіз, структурний аналіз, первинні статистичні спостереження, групування та статистичний аналіз хронологічних рядів параметрів. РОЗДІЛ І. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВІВ ПІД РИЗИКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ Сутність кредитного ризику та способи його мінімізації в банку Ризик (з точ...